张军：《税务筹划与税务风险管控》

【课程背景】

随着金税四期内容逐步上线、新《公司法》的正式颁布，大量贩卖焦虑的信息涌入老板、财务们的眼睛、耳朵。

人类的恐惧主要来源于对未知、不确定性的恐惧。

本课程首先简要介绍大家关注的热点，2024年7月1曰起施行的新《公司法》以及工作中可能出现的实操问题、讲解正在到来的金税四期税管的主要内容、特点；然后提供在强合规环境下，结合本企业业务经营、内部管理现状的应对思路、行动方向。

涉税风险是企业经营中需要重点关注的问题。只有具备识别风险的能力、做好税务风险管控，企业才能与时代的每一次发展变革同步，睡踏实觉，挣安心钱。财务人员必须发挥专业优势，协助决策者开稳开快经营之船。

很多非财人员，甚至财会人员对“税务筹划”有着错误的认识，将一些粗暴野蛮的偷漏税手法当作“税务筹划”，暂时减少了企业税负，实际上却做了埋雷挖坑的操作，后患无穷。特训营课程中，讲师辅以大量近年遇到的“税筹”实战案例，与学员分享企业税务筹划工作的思维、方向与具体方法，获得认知高度、实战能力上的提升。

【课程收益】

• 了解新版《公司法》的变化，直面实务问题，结合企业实际情况获得应对策略。
• 了解金税四期的主要内容、特点，以及成都本地企业面临税管力度增大的现状。
• 了解该从哪些方面入手，梳理、评估公司财税管理现状。
• 未雨绸缪，收获对公司业务、财税管理工作升级的思路。
• 了解风险即机会：强合规税管背景下，升级公司财税系统。在粗放经营时代积累的财税问题，谁能先解决一些，就意味着在激烈市场竞争+强合规环境下领先了友商一个肩位。
• 掌握评估、改进公司财税管理工作内容的一些方法。
• 正确理解”税务筹划“的涵义。
• 从讲师大量的实务案例讲解、分析分享中，获得税务筹划工作的思路与方法。

【课程特色】

• 通过大量的实务案例分享、分析。通过问答互动，使学员在思考本公司税务问题方面转换思维，意识到强合规环境不只带来风险，也带来机遇。
• 讲师通过大量实务案例分享，讨论参与，在开放式的问答场景里获得能力提升。
• 授课方式：案例教学 +分享+分析。

【课程时间】

2天（6小时/天）

【课程对象】

企业财务负责人、财务经理、会计主管、财务人员

【课程大纲】

目录

第一讲：新版《公司法》实务问答  （第一天，上午）

引入: 一起讲师实务案例引入话题-<张老师，认缴制时整了个8000万注册资本，现在该怎么办？>

1. No.1办理减资涉及个税问题？

•  注册资本减资与实缴资本的减资
• 不同情况下减持工作的涉税问题

实务案例：近日来，因网络“专家”对《公司法》不严谨解读，引发焦虑情绪的几位成都企业主咨询

1. 新公司法实务问答

• NO.2新注册公司五年内完成注册资本实缴，之前注册的公司呢？
• NO.3注册资本太高，实在缴不起怎么办？
• NO.4注册资本金实缴如何完成？
• NO.5个体户需要实缴吗？个独、合伙企业呢？
• NO.6没有完成资本实缴是否可以办理注销？
• NO.7新《公司法》还有哪些变化？
• 其它

第二讲：金税四期-强合规时代已经到来 （第一天，上午-下午）

1. 金税四期主要内容？

• 25年落地？强合规时代已经到来。

实务案例：近半年来实务工作中税务风险类型

• 金税四期的内容、特点

以数治税、联网核查系统、全方位、全业务、全流程、全智能的监控

• 隐匿收入与“两套账”问题

实务案例：四川宜宾某企业的私卡收入

• “规范”不是要掐死企业的发展之路 ，而是改道粗放经营的老路，在新赛道上去提前布局。

实务案例：贵州某企业的税务管理合规之路

• 数电发票相关的一些实务问题

1. 金税四期下的重要风险点

• 四流一致与证据链思维

 32个风险点与风险自查

• 虚开发票
• 进销背离
• 进项留抵异常
• 长年亏损，屹立不倒
• 连续三年盈利未向股东分红
• 农产品收购发票数量较大，抵扣异常
• 费用额畸高畸低：（无车加油费；佣金）
• 工资少申报或无申报
• 政府补贴收入挂往来

实务案例：部份风险点对应的实务案例分享、分析

1. 就本次特训营学员提出的部份共性问题进行探讨

• 必须要进行管理动作干涉的重要风险点
• “围三缺一”，知而留之？

分享、讨论、归纳、总结 

引出第二天税务筹划课程的部份重要观点：处理涉税问题时的层级认识、思路

1. 企业与财务人员如何面对税务稽查

• 了解
• 应对
• 要点   

实务案例：

1、四川成都某企业

 2、四川成都大邑某企业         

第三讲 税务筹划 （第一天，晚上-第二天，全天）

1. 什么是税务筹划？

偷税、避税

实务案例：埋雷式的“税务筹划”

1. 税务筹划是合法合规合理的，基础是业务真实

实务案例：一家民营企业的财务分析会

二、税务规划、筹划的思路

1、业务与税务规划、筹划，第一个维度：产业链的十字型筹划

实务案例：贵州、宜宾两家民企的税务筹划

互动环节：虚拟场景下的税务规划、筹划

2、税务规划税务筹划的另一个维度：延迟纳税

实务案例：合同与收入、成本费用的确认

3、关注税务优惠政策，分析业务细节，评判利弊，调整改进经营方向

实务案例：以上案例的再分析

4、其它

三、增值税筹划

1、增值税原理及规定

2、增值税筹划思路及案例

案例：设计场景、讨论、解析

四、企业所得税筹划

1. 企业所得税筹划原理
2. 企业所得税筹划思路及案例

案例：设计场景，讨论、解析     

1. 个人所得税筹划

不同场景下个税在累进税率下的最佳值。讲原理、上结论

案例：设计场景，讨论、解析

1. 就本次特训营学员提出的部份共性问题进行探讨

就个案进行分享、分析、归纳、总结

互动问答环节

1. 课程回顾与总结

附赠：

1、《中国现行税种、税目、税率、表大全》

2、会计凭证原始附件明细表